10 trin til at oprette en simpel break-even skabelon i Excel

At kende den rigtige pris, der skal opkræves for et produkt eller en tjeneste, kan gøre eller ødelægge din virksomhed. En del af denne beslutningsproces er ofte en break-even-analyse. Break-even point (BEP) er det punkt, hvor omkostninger er lige store indtægter (salg). På dette tidspunkt har produktet overskud, men du dækker dine omkostninger. Med andre ord, alt over BEP er fortjeneste; alt under er tab.

Du har brug for et par variabler for at beregne BEP:

  • Pris pr. Enhed
  • Pris pr. Enhed
  • Fast pris (en konstant, der ikke ændres, uanset antallet af producerede enheder)
  • Variable omkostninger (omkostninger forbundet med hver enhed, så det varierer med antallet af solgte enheder)

Når du fastlægger BEP, skal du huske, at det ikke er et magisk nummer. Det er et bedste gæt-punkt, der giver indsigt i, hvordan fortjeneste (og tab) ændres, når dit salg går op og ned. I denne artikel bygger vi en BEP-profitmodel i 10 trin. Undervejs antager vi meget om din økonomiske ekspertise - dette er en Excel-lektion, ikke en økonomisk forretningslektion.

Bemærk: Eksemplet på Excel-projektmappen, der blev brugt i denne gennemgang, kan downloades.

1: Opret tabeller til optagelsesomkostninger

Der er to sæt omkostninger, faste og variable. (Der er også semi-variabel, men til vores formål er to tilstrækkelige.) Vi bruger Excel's tabelfunktion til at gemme disse data, hvilket gør tilpasning lidt lettere (du behøver ikke at opdatere cellehenvisninger).

Brug figur A som en guide til at oprette begge tabeller i to ark, kaldet FixedCosts og VariableCosts. Du kan finjustere dem, så de passer til din organisation. Start med at indtaste etiketterne. Opret derefter en tabel ved at vælge en hvilken som helst celle i dataområdet, klikke på fanen Indsæt, klikke på Tabel i gruppen Tabeller, kontrollere indstillingen Min tabel har overskrifter og klikke på OK. I 2003 skal du bruge lister, forløberen til tabeller (i Data-menuen).

Figur A

Disse to tabeller registrerer faste og variable omkostninger.

2: Indtast BEP-etiketter og formater

Brug figur B som vejledning til at indtaste etiketterne for at oprette BEP-analysearket med navnet BreakEven. Jeg har brugt en fyldfarve til at indikere inputceller, men det er ikke nødvendigt for denne teknik. Du skal dog anvende følgende numeriske formater:
  • Valuta: C2, C5, C6, C8, C9
  • Numerisk uden decimaler: C3, C11

Figur B

Du bruger dette ark til at acceptere brugerinputværdier for enhedsomkostninger og solgte enheder og generere BEP.

3: Opret områdenavne

Når du har etiketterne på plads, kan du oprette rækkenavne, der skal bruges i formler. For at oprette de første to skal du vælge B2: C3, klikke på fanen Formler, klikke på indstillingen Opret fra markering i gruppen Definerede navne, og klik derefter på OK. Gentag denne proces med B5: C6, B8: C9 og B11: C11. (Excel indlejrer understregningstegn mellem ordene i navnene.)

4: Angiv BEP-formler

Nu er du klar til at indtaste formlerne, der genererer BEP-værdien. Tabel A identificerer hver formel og dens celle og giver en kort forklaring.

Tabel A

Disse formler genererer BEP-værdien.

5: Angiv omkostninger

Vend tilbage til omkostningstabellerne, og indtast de relevante værdier for dit nye produkt. Du er velkommen til at ændre disse borde efter behov. Figur C viser de værdier, vi bruger til at illustrere, hvordan denne del af skabelonen fungerer.

Fig

Angiv omkostningsværdier.

Skabelonen er ligeglad med, om du bruger værdier, der repræsenterer månedlige omkostninger, årlige omkostninger eller nogle andre periodeomkostninger. Bare vær sikker på, at værdierne konsekvent repræsenterer den samme periode. Dette er månedlige tal. Når du indtaster den solgte værdi (næste), skal du også indtaste en månedlig værdi.

6: Input BEP-variabler

Når du har omkostninger at evaluere, kan du indtaste din bedste gæt enhedspris og solgte værdi for at generere BEP. Figur D viser resultaterne af henholdsvis 15 og 500 indtastning. BEP-punktet er 134, hvilket betyder, at du skal sælge 134 enheder for ikke at have tab i løbet af perioden.

Figur D

Angiv en enhedspris og enheds solgte værdi.

7: Indtast etiketter til et salgsanalyseark

På dette tidspunkt kan du overveje at din skabelon er udført. Men du kan forbedre skabelonen ved at give et bredere billede - et salgsanalyseark. Figur E viser et sådant ark, kaldet SalesAnalysis. Igen angiver fyldfarve inputværdier, som du kan ændre for at forfine billedet til at reflektere dit produkt. Enhedssalgsrækket bruger det numeriske format uden decimaler. Resten af ​​værdienet bruger valuta.

Figur E

Indtast etiketter og formater til dette sidste ark.

8: Angiv formler for salgsanalyse

Brug tabel B til at indtaste de relevante formler i kolonne B. Når du har indtastet ankerformlerne i kolonne B, skal du kopiere dem til de resterende celler i gitteret, C2: L5.

Tabel B

Indtast disse formler i kolonne B.

9: Brug gitteret

Ved hjælp af det færdige gitter kan du foretage et par beslutninger:

  • BEP er lav i perioden. Du kan overveje at sænke prisen for at øge salget.
  • At hæve prisen sænker din BEP.

Begge udsagn er generiske, men analysen giver indsigt, du har brug for for at tage de bedste beslutninger.

10: Afslut skabelonen

Med formlerne på plads er du klar til at afslutte skabelonen. Slet først alle inputværdierne i begge omkostningstabeller og i BreakEven! C2: C3. Dernæst ønsker du måske at aktivere beskyttelse til at beskytte dine formler som følger:

  1. Vælg BreakEven! C2: C3.
  2. Højreklik på markeringen og vælg Formater celler.
  3. Klik på fanen Beskyttelse.
  4. Fjern markering af låst.
  5. Klik på OK.

For at aktivere beskyttelsen for dette ark skal du gøre følgende:

  1. Klik på fanen Hjem.
  2. Vælg Beskytt ark i rullemenuen Format. (I 2003 er Beskyttelse i menuen Værktøjer.)
  3. Fjern markeringen i markeringen af ​​markerede markeringer i den resulterende dialog. På den måde hjælper beskyttelse med at guide brugerne til inputcellerne.
  4. Klik på OK. Du kan tilføje en adgangskode, hvis du vil.

Gentag ovennævnte proces for SalesAnalysis-arket. Lås først B1: L1 op. Aktivér derefter beskyttelse af arket. Brugere behøver ikke at ændre enhedsværdierne i række 1, men de burde være i stand til det.

Det er fint at gemme filen som en normal projektmappe. Brugere kan ændre en hvilken som helst af inputværdierne, som det kræves for at generere en ny BEP, og derefter afslutte projektmappen uden at gemme. Hvis brugerne gemmer deres inputværdier, kan det være nyttigt at bruge skabelonformatet. Arket, som det er, kræver ikke mange fejlhåndteringsfunktioner, såsom IfError (), men du vil måske tilføje dem senere, efter at du har tilpasset det.

Top 10 nyhedsbrev

Gå til disse must-read-primere for at få de magre på de hotteste tech-emner, strategier og analyser. Leveres fredage

Tilmeld dig i dag

© Copyright 2020 | mobilegn.com